Калькулятор налога с продажи квартиры 2026
Рассчитайте НДФЛ с учётом срока владения, кадастровой стоимости, вычетов и прогрессивной шкалы ставок 2025–2026 года.
Актуально на 9 августа 2026 года · по материалам ФНС России
Базовое значение — 0,7. Субъект РФ может установить другое значение, в том числе повысить его до 1,0. Проверьте правило по месту жительства на дату продажи.
Налог к уплате
552 000 ₽
Разбивка расчёта
- 1Минимальный срок владения: 5 лет (ваш: 2)
- 2Доход от продажи: 5 000 000 ₽
- 370% кадастровой стоимости: 2 800 000 ₽
- 4Налоговая база (максимум из двух): 5 000 000 ₽
- 5Вычет (стандартный): 1 000 000 ₽
- 6Налогооблагаемый доход: 5 000 000 ₽ − 1 000 000 ₽ = 4 000 000 ₽
- 7НДФЛ: 2 400 000 ₽ × 13% + 1 600 000 ₽ × 15%
- 8= 312 000 ₽ + 240 000 ₽ = 552 000 ₽
Вы владели объектом менее 5 лет, поэтому доход от продажи облагается НДФЛ. С 2025 года действует прогрессивная шкала: 13% на доход до 2,4 млн ₽ и 15% на сумму свыше.
Расчёт ориентировочный и не является налоговой консультацией. Он предполагает, что продавец — налоговый резидент РФ и не имеет статуса иностранного агента, не учитывает льготу для семей с детьми и региональное сокращение срока владения. Для ДДУ срок отсчитывайте от полной оплаты по договору, но сам минимальный срок остаётся 3 или 5 лет в зависимости от общих условий.
НДФЛ — не единственная статья затрат. Добавьте госпошлину, нотариуса, оценку и услуги специалистов в расчёт всех расходов на сделку.
Правила проверены 9 августа 2026 года по материалам ФНС России: продажа и аренда недвижимости и региональный коэффициент кадастровой стоимости.
Частые вопросы
Через сколько лет можно продать квартиру без налога?
Минимальный срок — 3 года для наследства, подарка от близкого родственника, приватизации, пожизненного содержания с иждивением или единственного жилья; в общем случае — 5 лет. Для квартиры по ДДУ срок считают от полной оплаты, но ДДУ сам по себе не сокращает минимальный срок до трёх лет.
Какой вычет выгоднее — стандартный или расходы?
Если вы покупали квартиру и можете подтвердить расходы, обычно выгоднее использовать вычет на сумму расходов. Стандартный вычет в 1 млн рублей подходит, когда расходы на покупку были ниже этой суммы или их нельзя документально подтвердить.
Как рассчитывается НДФЛ при продаже квартиры с 2025 года?
С 2025 года действует шкала 13% до 2,4 млн ₽ налоговой базы и 15% с превышения. Доход сравнивают с кадастровой стоимостью, умноженной на региональный коэффициент: базово 0,7, но субъект РФ вправе изменить его, в том числе повысить до 1. Затем применяется вычет 1 млн ₽ либо подтверждённые расходы на приобретение.
Продаёте квартиру?
AI-обработка фото интерьеров поможет продать быстрее и дороже. Виртуальный стейджинг за 60 секунд.