Калькулятор налога при сдаче квартиры в аренду
Сравните НПД, пятиступенчатую шкалу НДФЛ 13–22% и ИП на УСН с взносами по правилам 2026 года.
Годовой доход от аренды: 360 000 ₽
Самозанятый (НПД)
Ставка: 4%
Налоги и взносы/год
14 400 ₽
В среднем/мес
1 200 ₽
Чистый доход/мес
28 800 ₽
НДФЛ (физлицо)
Ставка: 13%
Налоги и взносы/год
46 800 ₽
В среднем/мес
3 900 ₽
Чистый доход/мес
26 100 ₽
ИП на УСН «Доходы»
Ставка: 6% + взносы
Налоги и взносы/год
57 990 ₽
В среднем/мес
4 833 ₽
Чистый доход/мес
25 168 ₽
Самозанятый (НПД)
Ставка 4% при сдаче жилого помещения физлицу. Лимит 2,4 млн ₽ учитывает все доходы на НПД за год. Налоговый бонус 10 000 ₽ в расчёт не включён.
НДФЛ (физлицо)
Показан расчёт для налогового резидента РФ только по доходу от этой аренды. Декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля, уплата — до 15 июля следующего года.
ИП на УСН «Доходы»
Базовая ставка УСН «Доходы» — 6% (регион может установить пониженную). Взносы ИП за 2026 год: 57 390 ₽ + 1% свыше 300 000 ₽ (600 ₽, максимум 321 818 ₽). Расчёт предполагает полный год работы и отсутствие работников: налог уменьшен на взносы до 100%.
Расчёт ориентировочный и не является налоговой или юридической консультацией. Для НДФЛ важен совокупный доход по соответствующей налоговой базе, для НПД — все доходы на этом режиме, а для УСН — региональная ставка, наличие работников и другие доходы ИП.
Данные проверены 9 августа 2026 года по материалам ФНС России: НДФЛ с аренды недвижимости, условия НПД и взносы ИП за 2026 год.
Частые вопросы
Какой налог платить самозанятому при сдаче квартиры в аренду?
Плательщик НПД платит 4% при сдаче жилого помещения физлицу и 6% — организации или ИП. Лимит 2,4 млн ₽ относится ко всем доходам на НПД за календарный год. Налоговый бонус 10 000 ₽ временно уменьшает начисления; калькулятор его не учитывает.
Как платить налог с аренды квартиры — НДФЛ или самозанятость?
Для налогового резидента РФ доход от аренды облагается по пятиступенчатой шкале НДФЛ 13–22%, причём ставка зависит от совокупного дохода соответствующей налоговой базы. НПД составляет 4% или 6%, если соблюдены условия режима и общий доход на НПД не превышает 2,4 млн ₽ в год.
Нужно ли платить налог при сдаче квартиры в аренду?
Да. Возможные режимы: НДФЛ 13–22%, НПД 4–6% или ИП на УСН. Если квартиру у обычного физлица арендует российская организация, она обычно удерживает НДФЛ как налоговый агент. Конкретный режим и обязанности зависят от статуса арендодателя и арендатора.
Сдаёте квартиру? Улучшите фото!
AI-обработка фото интерьеров поможет привлечь арендаторов быстрее. Виртуальный стейджинг за 60 секунд.